§ Calculateur · Succession

REER de conjoint : où cotiser

De quoi il s’agit

Fractionnement du revenu via le REER de conjoint

Le conjoint au revenu le plus élevé cotise à un REER au nom du conjoint au revenu le plus BAS. Il obtient la déduction à SON taux marginal maintenant, et le conjoint paie l’impôt au retrait à SON taux (plus bas). Le revenu de retraite futur se répartit ainsi sur deux déclarations.

·Idéal quand un conjoint aura un revenu de retraite nettement plus élevé que l’autre.
·Règle d’attribution de 3 ans : un retrait dans les 3 ans fait réattribuer la cotisation au cotisant, qui paie l’impôt à sa place.
·Le fractionnement du revenu de pension (65 ans et plus) a rendu les REER de conjoint moins critiques, mais ils gagnent encore pour les retraites hâtives et les ménages sans rente PD.

Revenu actuel du conjoint principal (CAD)Revenu actuel du conjointRevenu de retraite projeté du principalRevenu de retraite projeté du conjoint

Marginal du cotisant

37,2 %

Marginal retraite (principal)

29,6 %

Marginal retraite (conjoint)

20,1 %

Économie / 1 000 $

171 $

Le conjoint au revenu élevé devrait cotiser à un REER DE CONJOINT

Le revenu de retraite du cotisant dépasse celui du conjoint; diriger la cotisation vers le REER du conjoint reporte l’impôt dans une tranche plus basse.

À titre éducatif. Pas un conseil financier. Une vraie recommandation pèse aussi les droits REER de chaque conjoint, l’exposition au SRG du conjoint au revenu plus bas et le flux successoral.